零申報、長期負面申報的企業(yè)看這里！01什么是零申報？零申報是指企業(yè)在納稅申報期內(nèi)沒有發(fā)生應納稅所得額。這種情況一般存在于企業(yè)尚未開始經(jīng)營或當期收入未按要求如實申報的情況。 02什么是長期一般情況下，稅務機關都認定半年以上才是長期，當然具體期限是由各省市稅務機關確定的。 03為什么關注監(jiān)控首先，企業(yè)成立的核心目的是創(chuàng)造價值。長期零申報意味著長期沒有收入來源，所以企業(yè)的存在不會長久。 其次，企業(yè)經(jīng)營中存在成本，如員工工資、門面租金、水電費用等。如果沒有收入來源，那我只能對你說呵呵。畢竟沒有人愿意“賠錢賺到錢”。 再者，如果企業(yè)長期零申報后有發(fā)票，風險更大，可能涉及“逃戶”、虛開發(fā)票、隱瞞收入等。 04長期零申報的后果稅務機關將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，按照相關規(guī)定進行納稅評估。在評估過程中，他們發(fā)現(xiàn)自己隱瞞收入、虛開發(fā)票等。，并要求他們補繳當期稅款和滯納金，他們可能會被按規(guī)定罰款。情節(jié)嚴重的，移送檢查；出逃戶納稅人按規(guī)定納入重大失信名單并向社會公布。同時，系統(tǒng)用于檢查“受票人”，檢查是否存在善意虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情形。，并按規(guī)定進行調(diào)查處理。同時，逃戶納稅人直接評定為D類納稅人，承擔D類納稅人的后果；對于長期零申報、持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票將在版本和數(shù)量上有所減少。 同時，可以要求納稅人定期到稅務機關檢查發(fā)票使用情況；影響企業(yè)正常業(yè)務發(fā)展！經(jīng)核實，稅務機關可以按照有關規(guī)定使用成本公式核實納稅人的收入。 05特例1:是否所有長期零申報都要納入重點監(jiān)測？答:企業(yè)處于籌建期或經(jīng)營不善或被依法關停的，無需納入重點監(jiān)控范圍，但必須及時到稅務機關備案。 2:如果長期零申報，持有發(fā)票，是否需要及時向稅務機關申請減版減量？答:為降低稅務風險，建議長期零申報、持發(fā)票的納稅人主動去稅務機關減版減量。 操作完善后，攜帶資料，按規(guī)定申請發(fā)票版本增量。 3.長期零申報企業(yè)是否取消一般納稅人資格？答:根據(jù)《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》(中華人民共和國國家稅務總局令第22號)，除中華人民共和國國家稅務總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認定為一般納稅人，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。 因此，擔心是不必要的。 4.如何避免被納入重點監(jiān)控范圍？答:誠信管理，合規(guī)核算。 必須明確收入包括已開票收入+未開票收入，尤其是當期已開票收入的納稅人。不要以為提前繳稅就萬事大吉了，而是去稅務機關按規(guī)定申報，否則永遠難逃被監(jiān)控的命運。 06零申報1常見問題。獲得免稅收入只需要零申報？前不久，一家企業(yè)的會計來到辦稅服務廳詢問零申報問題。 問:“我企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，已按規(guī)定申請增值稅減免稅。2021年一季度蔬菜銷售收入10萬元，均符合免稅條件。你能聲明零嗎？”已經(jīng)備案減免稅的企業(yè)可以申報零嗎？很多納稅人都會有這樣的疑問。 答:這種情況不能宣布為零。 根據(jù)相關規(guī)定，申請增值稅減免稅的納稅人應納稅額為零，但并不意味著納稅人可以申報為零，而是應當如實向稅務機關申報。 正確的申報方式是在增值稅納稅申報表第12欄“其他免稅銷售”填寫當期免稅收入10萬元，完成當期申報。 2.月銷售額低于10萬元只需要零申報？“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售收入2萬元。我們可以享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。我們可以宣布零嗎？”某公司向稅務人員提出了納稅人經(jīng)常遇到的問題。 答:增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額低于10萬元，只需零申報”的誤區(qū)。 事實上，根據(jù)相關規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠待遇的同時，應當如實向稅務機關申報。 正確的做法是先計算不含稅收入，再用不含稅收入計算應納增值稅，填寫申報表相應欄目享受免稅。 3.當期非勞動收入只需零申報？“我們公司剛剛開始營業(yè)。本月采購設備，取得增值稅進項發(fā)票5張，進項稅額8500元。我們已經(jīng)獲得認證，但沒有收到任何收入。我們可以宣布零嗎？”答:雖然沒有銷售收入，但有進項稅。如果納稅人因未發(fā)生銷售而申請零申報，未抵扣的進項稅額將導致逾期抵扣，無法抵扣。 正確的做法是在對應的銷售欄填寫0，在申報表的進項稅額欄填寫當期已認證的進項稅額8500元，這樣期末留存的稅額在下期繼續(xù)抵扣。 4.如果企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可以申報為零嗎？“我們公司長期虧損，沒有企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅可以申報為零嗎？”答:企業(yè)的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)以后五個納稅年度進行彌補。如果進行零申報，第二年的利潤將無法彌補上一年的虧損，從而造成企業(yè)的虧損。 如果當年進行了企業(yè)所得稅零申報，但虧損擴大到次年扣除，是違反稅法規(guī)定的，因此虧損企業(yè)要謹慎申報零申報。 5.預繳稅金只需要零申報？前不久，一家企業(yè)的會計張打電話到辦稅服務廳咨詢，說:“我們一般是給客戶提供建筑服務，銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人。本季度，我們提供建筑服務，獲得不含稅收入5萬元。我們已經(jīng)給辦稅處開了增值稅專用發(fā)票，交了1500元的稅。我們可以零申報嗎？”答:雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳稅，但單純零申報還是不可能的。 銷售收入應填寫在指定的欄中，系統(tǒng)會自動生成已付稅并進行抵銷。 6.獲得未開票收入只需零申報？企業(yè)是新設立的增值稅一般納稅人。2021年1月增值稅應稅銷售額100萬元(未開票收入)，銷項稅額16萬元。本期取得增值稅進項發(fā)票10張，進項稅額16萬元，未審驗。 近日，公司會計劉致電辦稅服務廳，詢問本期增值稅進項發(fā)票未審驗是否可以零申報。 答:納稅人違反規(guī)定進行零申報，不僅要繳納當期稅款，還要繳納滯納金和罰款。正確的做法是納稅人將當期收入100萬元填入未申報收入，按規(guī)定繳納當期稅款。 7.準備期間可以零申報嗎？“我們是籌建期新成立的工業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人。2021年12月，我們還在準備中。本期沒有銷售，我們也沒有認證增值稅進項發(fā)票。增值稅可以零申報嗎？”答:準備期納稅人可在2021年1月申報增值稅時申請零申報。 納稅人當期有增值稅進項發(fā)票且當期已認證的，不能零申報，應按要求填報當期進項稅額。 8.如何正確進行零申報？免稅、不繳稅和零申報，雖然最終的結(jié)果是應繳稅款為零，但兩者有很大的不同，所以納稅人應該正確地進行零申報。 零申報會造成企業(yè)利潤損失，甚至影響企業(yè)信用，從而增加稅收。廣州注冊公司有什么風險？ 如果您需要零申報代理記賬服務，可以在百度搜索“深圳幸福財稅”查看我們的官網(wǎng)信息，或者撥打服務熱線。 深圳辛凱財稅擁有多年的工商經(jīng)驗，專業(yè)為中小企業(yè)提供工商注冊、深圳公司注冊、公司變更、公司注銷、代理記賬、申請一般納稅人等工商財稅代理服務。歡迎致電和聯(lián)系: