有些保險(xiǎn)經(jīng)理在向客戶銷售保險(xiǎn)時(shí)，會(huì)提到“避稅、避債”的基本功能，把保險(xiǎn)說(shuō)成是萬(wàn)能的，既可以逃避遺產(chǎn)稅，又可以免除自己的全部債務(wù)。你知道保險(xiǎn)是避稅、還債的嗎？幾個(gè)星期后，邊肖稅務(wù)局會(huì)給你一個(gè)非常簡(jiǎn)單的研究。

首先，保險(xiǎn)不能逃避遺產(chǎn)稅

保險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)常提到”

“，主要是指遺產(chǎn)稅。但說(shuō)人壽可以逃避遺產(chǎn)稅是毫無(wú)根據(jù)的，純屬無(wú)稽之談，因?yàn)閲?guó)外并沒(méi)有征收遺產(chǎn)稅，即使出臺(tái)遺產(chǎn)稅政策，是否可以逃避保險(xiǎn)也不一定。

除了遺產(chǎn)稅，還有單獨(dú)和我們有關(guān)的個(gè)人所得稅。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》，保險(xiǎn)賠償金免征所得稅。養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險(xiǎn)生存基金、股息、股息積累、全民保險(xiǎn)和投資連結(jié)保險(xiǎn)的投資收益也免征所得稅。還有2016年推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，中小企業(yè)職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，都可以用于凈利潤(rùn)。但是稅優(yōu)健康險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)都需要中小企業(yè)來(lái)支付，一個(gè)人很難單獨(dú)購(gòu)買。

保險(xiǎn)賠償金、養(yǎng)老金、分紅等投資收益雖然免征所得稅，但免稅不一定是避稅。保險(xiǎn)賠償不是個(gè)人收入，而是第三方基于被保險(xiǎn)人的心智和深圳注冊(cè)公司的健康狀況所獲得的賠償。保險(xiǎn)屬于物權(quán)，免征所得稅。購(gòu)買這些保險(xiǎn)的保費(fèi)已經(jīng)是納稅所得，所以沒(méi)有適當(dāng)征收，中華民族也沒(méi)有對(duì)類似的投資所得征稅。

第二，保險(xiǎn)可以免除債務(wù)，但是要區(qū)分誰(shuí)的債務(wù)

雖然《社會(huì)保險(xiǎn)》明確規(guī)定了他人有權(quán)干涉被保險(xiǎn)人或受益人取得請(qǐng)求權(quán)，但并不意味著保險(xiǎn)可以免除債務(wù)。其實(shí)債務(wù)問(wèn)題很簡(jiǎn)單。首先要分清要避免誰(shuí)的債務(wù)。投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可以不是同一人，也可以有多個(gè)受益人，應(yīng)當(dāng)區(qū)分。

1.申請(qǐng)人的債務(wù)

被保險(xiǎn)人是繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人，他的責(zé)任是辦理繳費(fèi)手續(xù)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)。投保人和被保險(xiǎn)人可以是也可以不是同一個(gè)人。這里我們假設(shè)投保人和被保險(xiǎn)人不是同一個(gè)人。

被保險(xiǎn)人作為保費(fèi)支付者，擁有保單的產(chǎn)權(quán)。保單支票的商業(yè)價(jià)值、保單紅利、萬(wàn)能賬戶中的融資和利潤(rùn)屬于被保險(xiǎn)人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)，深圳注冊(cè)公司無(wú)需償還被保險(xiǎn)人或受益人的債務(wù)。那么，被保險(xiǎn)人支付的保單能避免被保險(xiǎn)人的債務(wù)嗎？

答案是肯定的，但有必要的是，保單的保費(fèi)可能是有權(quán)的，而不是為惡意避稅而支付的。否則，該政策可能會(huì)被強(qiáng)制放棄，或者被判處違反憲法的合同。那么從退保中獲得的支票的商業(yè)價(jià)值或溢價(jià)仍然可以償還。

根據(jù)立法規(guī)定，只有被保險(xiǎn)人才有解除合同的基本權(quán)利，除非被保險(xiǎn)人違憲、合同可以撤銷、債務(wù)人行使取消購(gòu)買保險(xiǎn)的權(quán)利、或者被保險(xiǎn)人非法行使法定解除合同的權(quán)利。被保險(xiǎn)人不解除合同，任何人都難以強(qiáng)迫被保險(xiǎn)人解除合同進(jìn)行償還。

2.被保險(xiǎn)人的債務(wù)。

被保險(xiǎn)人是被保證人，被保險(xiǎn)人以被保險(xiǎn)人的身體或者服務(wù)年限為第三人。一般來(lái)說(shuō)，被保險(xiǎn)人也是享受養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和基本疾病補(bǔ)償?shù)娜?。被保險(xiǎn)人享有的這些養(yǎng)老金或賠償金不需要償還投保人和受益人的債務(wù)，但不會(huì)償還給被保險(xiǎn)人。

3.已故受益人的債務(wù)

被保險(xiǎn)人的身故請(qǐng)求權(quán)屬于受益人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不需要償還被保險(xiǎn)人的債務(wù)。但前提是，支付時(shí)必須指定死亡受益人。如果沒(méi)有指定死亡受益人，被保險(xiǎn)人的死亡請(qǐng)求權(quán)將被視為被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)，先償還稅款和債務(wù)。只要保單的相關(guān)權(quán)利成為權(quán)利人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，就一定會(huì)得到償還。