你有沒有用微信轉(zhuǎn)賬或者從員工賬戶收款？你還在用私人賬戶避稅嗎？你知道哪些可以轉(zhuǎn)到公戶的私人家庭嗎？今天，幸福財(cái)稅邊肖統(tǒng)一回復(fù)！私戶、微信、支付寶、收現(xiàn)金不交稅的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被判偷稅。廣東珠海某公司于2021年1月正式開業(yè)。公司領(lǐng)導(dǎo)陳某、張某某、曾某某利用個(gè)人銀行賬戶代替公司賬戶接收業(yè)務(wù)收入偷稅。 案后:被告人張某某、曾某某、分別設(shè)置與公司賬戶捆綁的POS機(jī)和與周等人個(gè)人賬戶捆綁的POS機(jī)，客戶刷卡支付時(shí)，被告人張、曾某玲等人主要使用與周個(gè)人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。 此外，其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式也用于收取客戶的裝修款，上述營業(yè)收入不計(jì)入公司賬戶。 與此同時(shí)，陳某聘請(qǐng)了一名會(huì)計(jì)師，只根據(jù)公司賬戶的少量金額申報(bào)納稅。 2021年1月至2021年1月期間，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，新美佳公司偷逃增值稅184，989.06元、城建稅12，949.23元，偷逃稅款合計(jì)197，938.28元。2021年逃稅比例為97.49%。 最終，公司法定代表人張某某、財(cái)務(wù)總監(jiān)曾某某分別被判處有期徒刑十個(gè)月，并處罰金。 案例提醒:1。通過向私戶收錢的方式參與公司經(jīng)營管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無法監(jiān)管，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 而后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)真的會(huì)給你沉重的打擊！2.企業(yè)銀行賬戶許可證已注銷，但銀行賬戶資金管控得到加強(qiáng)。而不是向私人家庭收錢，形成了一個(gè)閉環(huán)的資金鏈?，F(xiàn)在稅務(wù)和銀行都在惠州共享信息，這些轉(zhuǎn)移企業(yè)大額交易和可疑交易的行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上了！3.最近又發(fā)生了一件大事。你要知道:大額現(xiàn)金管理辦法征求意見工作已經(jīng)正式結(jié)束，10萬元以上的劃轉(zhuǎn)將進(jìn)行監(jiān)測(cè)，即將在試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施。 尤其是批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售是重點(diǎn)行業(yè)！試點(diǎn)結(jié)束后，將在全國范圍內(nèi)進(jìn)行，就像取消開戶許可證一樣，分批進(jìn)行，剩下的時(shí)間不多了！會(huì)查多少個(gè)人賬戶信用？目前，銀行將對(duì)大額支付和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，履行報(bào)告義務(wù)，并向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交大額交易和可疑交易報(bào)告。 什么是大額支付？根據(jù)2021年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，大額交易包括:(1)單筆或累計(jì)交易金額在5萬元人民幣(含5萬元人民幣)以上、外幣等值1萬美元(含1萬美元)以上的現(xiàn)金存款、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金匯兌、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)結(jié)算等現(xiàn)金收付形式。 (二)非自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在200萬元人民幣(含200萬元人民幣)以上、外幣等值20萬美元(含20萬美元)以上的資金劃轉(zhuǎn)。 (三)自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在50萬元(含50萬元)以上、外幣等值10萬美元(含10萬美元)以上的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)。 (4)自然人客戶銀行賬戶及其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在20萬元(含20萬元)以上、外幣等值1萬美元(含1萬美元)以上的跨境資金轉(zhuǎn)賬。 累計(jì)交易金額是以客戶為單位，根據(jù)資本性收入或支出單方面計(jì)算和報(bào)告的。 簡(jiǎn)單來說:這三種情況都會(huì)被監(jiān)督！(一)法人、其他組織和個(gè)體工商戶(以下簡(jiǎn)稱單位)之間100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)移支付；(二)金額在20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取及現(xiàn)金匯劃、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票；(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間轉(zhuǎn)賬20萬元以上的。 此外，如果在深圳注冊(cè)的銀行發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或其他資產(chǎn)、客戶的交易或交易未遂與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)有關(guān)，則無論涉及的資金數(shù)額或資產(chǎn)價(jià)值如何，都應(yīng)提交可疑交易報(bào)告。 在公戶轉(zhuǎn)移到私人家庭:在這8種情況下，財(cái)務(wù)可以放心大膽地轉(zhuǎn)移！情況一:A公司在每月工資發(fā)放日將公司賬戶內(nèi)的60萬元通過銀行逐一發(fā)送到每位員工的個(gè)人卡上，A公司已依法履行了代扣代繳義務(wù)。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！情形二:甲方屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期通過公司賬戶將扣除費(fèi)用和支付營業(yè)收入后的利潤發(fā)送給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！案例三:A有限公司將公司賬戶6萬元給業(yè)務(wù)員出差備用金。出差回來后，會(huì)報(bào)銷，還。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！案例四:甲公司將公司賬戶中的100萬元給股東，這已經(jīng)是支付20%股息后的股息收入。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！情況五:A有限公司將教師講課費(fèi)10萬元支付到公眾賬戶，轉(zhuǎn)入教師個(gè)人卡。這10萬元已經(jīng)是支付勞動(dòng)報(bào)酬后的稅后獎(jiǎng)勵(lì)了。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！案例六:甲公司向個(gè)人購買一批貨物，金額20萬元，取得稅務(wù)部門自然人開具的發(fā)票。甲公司將20萬元款項(xiàng)通過公司賬戶轉(zhuǎn)入自然人個(gè)人卡。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！情形七:甲有限公司通過公司賬戶向劉先生的個(gè)人卡轉(zhuǎn)賬10萬元，該10萬元用于償還公司之前對(duì)個(gè)人的借款。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！情形八:甲公司通過公司賬戶向王某個(gè)人卡轉(zhuǎn)賬8萬元，該8萬元用于支付王某違約金及賠償金。 提醒:允許從公戶轉(zhuǎn)賬到私人賬戶！別擔(dān)心！政策參考一:《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列資金可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:1。工資和獎(jiǎng)金收入。 2.稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。 3.債券、期貨和信托投資的本金和收益。 4.個(gè)人債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。 5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)讓。 6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。 7.繼承和捐錢。 8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等。 9.退稅。 10.農(nóng)副產(chǎn)品和礦產(chǎn)品銷售收入。 11.其他合法資金。 參考:《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國人民銀行令〔2021〕3號(hào))規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。 參考:為推進(jìn)大額現(xiàn)金管理，探索實(shí)現(xiàn)途徑，人民銀行起草了《中國人民銀行關(guān)于在惠陽區(qū)、坪山新區(qū)、深圳試行大額現(xiàn)金管理的通知(公開征求意見稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。公眾可以通過以下渠道給予反饋:1。電子郵件:人民幣pbc.gov.cn總賬。 2.郵寄地址:深圳市坪山方成街32號(hào)中國人民銀行金銀局(郵編:100800)。 反饋截止日期為2021年12月5日。 征求意見稿指出，試點(diǎn)將持續(xù)2年，分階段實(shí)施。 據(jù)試點(diǎn)銀行調(diào)查分析，對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)為50萬元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)為惠陽區(qū)10萬元，坪山新區(qū)30萬元，深圳20萬元。