這17個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)！會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，小心給自己惹麻煩！一是關(guān)注衡量各主體利潤收入的臨界點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注100萬、300萬收入可能導(dǎo)致稅負(fù)巨大波動(dòng)的臨界點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)該采取更加謹(jǐn)慎的措施來應(yīng)對(duì)。 二、檢查企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件是否符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，聯(lián)系公司實(shí)際情況，開展調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)惠條件、留存信息等。，并提前計(jì)算和響應(yīng)。 比如對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)，需要衡量收入指標(biāo)和研發(fā)支出指標(biāo)是否符合文件要求。 例如，如果扣除了R&D費(fèi)用，則必須在賬戶上清楚地列出詳細(xì)信息，并且不應(yīng)設(shè)置賬戶外表格記錄。 同時(shí)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，可以提前向科技部門申請(qǐng)R&D項(xiàng)目的定義。 企業(yè)、離岸服務(wù)外包、西部大開發(fā)等。都有類似的指數(shù)要求。我們需要密切關(guān)注這一點(diǎn)，并盡最大努力在結(jié)賬前享受優(yōu)惠待遇。 第三，注意兩類貸款。1.自然人股東的貸款必須在本月底前收回，年底后再借給股東就可以了。不要想著編造理由說是生產(chǎn)經(jīng)營貸款。 2.公司的無償借款作為銷售需繳納增值稅，集團(tuán)內(nèi)成員及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)除外。 4.關(guān)于發(fā)票1。向供應(yīng)商收取發(fā)票。不要想最后結(jié)算前能拿到發(fā)票的政策。這樣的事情很多，風(fēng)險(xiǎn)很大，你記不住。 建議提前擬定提醒通知，由采購或業(yè)務(wù)部門直接提醒供應(yīng)商提醒。 但是，可能存在供應(yīng)商因?yàn)槟悴荒芨犊疃芙^及時(shí)給你開發(fā)票的可能性。這時(shí)，我們應(yīng)該想對(duì)策。 2.給客戶開具發(fā)票，讓市場等業(yè)務(wù)部門提前預(yù)估業(yè)務(wù)量和發(fā)票需求，財(cái)務(wù)部門做好增量版的手續(xù)，及時(shí)準(zhǔn)備發(fā)票，避免出現(xiàn)客戶見票即付，你卻無法開具發(fā)票的情況。 此外，發(fā)票開具后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)票的交付情況，確?？蛻粢咽盏桨l(fā)票且發(fā)票內(nèi)容正確。 新的一年不要作廢，容易影響結(jié)算和收款進(jìn)度。 注:500萬一般納稅人和小規(guī)模納稅人的臨界點(diǎn)應(yīng)自行控制。如果超過臨界點(diǎn)，將被轉(zhuǎn)移到一般納稅人，面臨更嚴(yán)格的稅收控制。 5.檢查收入和報(bào)表是否一致。注意企業(yè)所得稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的收入是否一致。如果沒有，是否有充分的政策依據(jù)。 6.檢查納稅申報(bào)系統(tǒng)中的稅前工資是否已計(jì)提年終獎(jiǎng)等。，與賬本上成本費(fèi)用等科目的錄入工資是否一致？僅在過年期間發(fā)放的年終獎(jiǎng)和績效獎(jiǎng)是否已全額計(jì)提？七、檢查折舊攤銷是否準(zhǔn)確全面復(fù)核，確保折舊攤銷充分、充分、準(zhǔn)確。 八、注意預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)材料等科目參照以上四點(diǎn)進(jìn)行購票提醒。 九.注意貸款利息費(fèi)用是否開票？根據(jù)28號(hào)公告的規(guī)定，所有增值稅項(xiàng)目都應(yīng)開具發(fā)票。 十、檢查未繳稅款繳納稅款盡量在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)繳納，如果資金確實(shí)緊張，也要先申報(bào)，辦理緩繳手續(xù)后，緩繳期間不收取滯納金。 十一、檢查異常費(fèi)用重點(diǎn)是大整數(shù)憑證或交易，檢查重點(diǎn)科目是福利費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，可能存在個(gè)人所得稅、增值稅問題。 千萬不要買發(fā)票。買發(fā)票不如買白條。 咨詢費(fèi)不要有幾百萬的莫須有的發(fā)票。 12.即使是租賃的辦公樓、增加的實(shí)收資本、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，查印花稅也不交，有點(diǎn)過分了。該付的付的有點(diǎn)多，不要過除夕。 十三.查看營業(yè)外收入，不要錯(cuò)過返還個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的增值稅和處置舊固定資產(chǎn)的增值稅。 十四.你收集過與貿(mào)易和出口相關(guān)的外匯嗎？你退稅了嗎？國內(nèi)有賣嗎？你申請(qǐng)免稅申報(bào)了嗎？全面列出每一份報(bào)關(guān)單和每一份數(shù)據(jù)，以確保它們得到了妥善處理。 15.注意附加扣除的享受。在確定2021年是否可以享受該政策時(shí)，將根據(jù)2021年滿足加計(jì)扣除的主營業(yè)務(wù)收入是否達(dá)到50%來確定。企業(yè)要注意把握這個(gè)指標(biāo)。 生活服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)扣除政策詳見以下指南:16。注意退稅。如果企業(yè)符合辦理退稅的條件，請(qǐng)抓緊時(shí)間辦理。 17.密切關(guān)注納稅結(jié)算《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2021年廣州市商店公司綜合所得稅匯算清繳登記結(jié)算事項(xiàng)的公告(征求意見稿)》已經(jīng)發(fā)布，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局2021年第94號(hào)公告也對(duì)納稅結(jié)算的例外情況進(jìn)行了說明。 納稅結(jié)算的總體思路已經(jīng)明確。 雖然收稅是員工自己的事情，但財(cái)務(wù)人員肯定會(huì)幫助員工，做好政策解釋。 必要時(shí)，員工也可以委托公司結(jié)算稅款。到時(shí)候，工作還是會(huì)落在財(cái)務(wù)人身上。